Ленбаланс

Правила работы с самозанятыми ужесточились, расскажем, как работать с ними без налоговых рисков и излишнего внимания контролирующих органов. В 2019 году начался эксперимент по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ), продлится он 10 лет. Такой специальный налоговый режим предназначен для физических лиц старше 16 лет и ИП без сотрудников, подходит тем, кто оказывает услуги сами, без сотрудников, или продает товары собственного производства. Основные ограничения для получения или продления статуса самозанятого: Чтобы получить статус самозанятого, нужно зарегистрироваться в налоговой в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Это бесплатно, никакой пошлины не предусмотрено. Зарегистрироваться можно разными способами: Самозанятые уплачивают только один налог – налог на профессиональный доход (НПД). В приложении «Мой налог» регистрируется каждая продажа, формируется и отправляется покупателю касс

Когда не хватает своих трудовых сил, ищем их на стороне. Трудовые отношения в российских компаниях могут быть не только с гражданами нашей страны, но и с иностранными работниками. На них распространяются положения трудового и налогового законодательства, касающиеся оплаты труда и налогообложения, но есть нюансы. При приеме на работу нужно учитывать статус иностранного гражданина: Российские компании принимают на работу иностранцев по разным причинам: Особый статус среди иностранной рабочей силы имеют высококвалифицированные специалисты. Это иностранные граждане, имеющие подтвержденный опыт работы по конкретной специальности. Уровень квалификации и степень компетентности подтверждается дипломами, свидетельствами, отзывами прежних работодателей и заказчиков, сведениями о наградах и другими документами. На них не распространяются квоты на выдачу разрешений на работу, их не учитывают при расчете допустимой доли иностранных работников. Таких специалистов можно привлечь только на те работы,

Патент - это меньше времени на бюрократию, больше на дело. Чтобы попробовать свои силы в небольшом бизнесе и не вникать в тонкости составления отчетности, чтобы не платить много налогов и иметь финансовую возможность заниматься сезонной или проектной деятельностью – для всего этого придумана патентная система налогообложения. Патентная система налогообложения – один из специальных налоговых режимов, предназначенный исключительно для индивидуальных предпринимателей. Порядок применения ПСН определен в главе 26.5 Налогового кодекса РФ, а конкретные условия обозначены в региональных законах. В зависимости от вида деятельности, срока патента и региона выдачи определяется потенциальный доход, с суммы которого считается налог. Базовая ставка 6%. Для перехода на ПСН в налоговую подается заявление не позднее, чем за 10 дней до начала применения патента. Приобрести патент можно на срок от 1 до 12 месяцев, с любого числа месяца в пределах календарного года. Оплачивается патент единоразово, если п

Подотчётные деньги - это деньги компании в кармане сотрудника! Выдавая деньги под отчет, нужно хорошо подумать, кому, сколько и зачем. Подотчетные средства – это денежные средства компании, которые выдаются работнику для совершения расходов, связанных с хозяйственной деятельностью организации, как правило, это расходы на хозяйственные нужды, почтовые расходы, канцтовары, ГСМ, командировочные и представительские расходы. Подотчетные лица – это сотрудники компании или ИП, работающие по трудовому договору или договору ГПХ. Основным законодательным документом, регламентирующим вопрос расчетов с подотчетными лицами, является указание Банка России «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» от 11.03.2014 № 3210-У. Налоговый кодекс РФ устанавливает требования к оформлению документов для принятия в расходы подотчетных сумм, а также правила их налогообложения. В

Хороший бухгалтер - человек творческий, из топора кашу сварит. Контроль работы бухгалтера — это не паранойя, а суровая необходимость для безопасности бизнеса. Работа бухгалтера для человека, не имеющего отношения к сфере бухучета, – темный лес. Руководитель бизнеса часто сосредотачивается на взаимоотношениях с клиентами, поставщиками, уделяет внимание продажам и продвижению своего дела, считая бухгалтерию техническим участком. Однако некомпетентный бухгалтер может здорово осложнить жизнь компании: неверно выбранный режим налогообложения, ошибки в документах, не вовремя сданная отчетность создают массу проблем, которых можно легко избежать, имея представление, что должен делать бухгалтер и как его проверить. Мы живем в интересное время, когда законодательство меняется каждый год, выходят новые требования и регламенты, внедряются нововведения в налоговой сфере, сдаче отчетности и уплате налогов, ведении бухгалтерского учета и расчете заработной платы. Так, с начала 2025 года вступили в

Предприниматель, не проси - просто пользуйся положенными тебе льготами. Статус малого предприятия дает различные возможности для развития бизнеса. Государство заботится о секторе МСП, предоставляя меры поддержки как на федеральном уровне, так и на региональном. Чтобы воспользоваться ими, нужно состоять в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства. Без мер поддержки на региональном уровне малому предпринимательству обойтись сложно, так как постоянное изменение налогового законодательства увеличивает налоговую нагрузку на бизнес, высокая ключевая ставка затрудняет получение кредитов на развитие деятельности, а одна из самых популярных федеральных мер – различного вида субсидии – значительно снизилась в объеме. В настоящее время власти Санкт-Петербурга и области создают благоприятные экономические условия тем отраслям, для которых характерна значительная доля в экономике: это оптовая и розничная торговля, строительство, обрабатывающие производства. Кроме этого, приорит

Если вы не займетесь учётной политикой, вами займется налоговая инспекция. Составить грамотную учетную политику – значит оградить свой бизнес от неверной оценки и отражения активов и обязательств, приводящих к ошибочной интерпретации финансового состояния бизнеса, искажения налогооблагаемой базы при расчете налогов и от излишне уплаченных в бюджет денежных средств, споров и разночтений с проверяющими органами. Учетная политика – документ, который обязательно должен быть в любой организации или ИП, это требование законодательства. Он устанавливает, по какие нормам и правилам ведется бухгалтерский и налоговый учет в конкретной компании, какие формы документов и регистры учета задействованы, какая система налогообложения используется, какой способ организации документооборота и порядок проведения инвентаризаций применяется. Положения учетной политики должны соответствовать актуальным требованиям законодательства. В определенных ситуациях законодательство позволяет выбрать из нескольких ва

Ошибаться можно, обманывать нельзя. Все, что нужно знать налогоплательщику о налоговых правонарушениях указано в разделе VI Налогового кодекса Российской Федерации «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение». Налоговым правонарушением называют незаконное деяние, связанное с нарушением законодательства о налогах и сборах. Нарушителями могут быть юридические лица и физические лица с 16 лет. Все виды налоговых правонарушений перечислены в главе 16 НК РФ. Их можно классифицировать по разным критериям. ФНС оценивает финансово-хозяйственное состояние каждого налогоплательщика с помощью автоматизированной информационной системы: автоматически анализирует информацию по корректности сданных деклараций, наличию задолженности, налоговую нагрузку на бизнес, привлечение к ответственности, реальность сделок, собирает и обрабатывает межведомственную информацию, цепочки взаимодействий, выявляет признаки уходи от уплаты налогов и высокие налоговые риски. По результатам такого анализа

Подготовка отчётности - это процесс творческий, и подходить к нему нужно творчески и с вдохновением. Финансовое состояние каждого бизнеса оценивают не только сами собственники этого бизнеса, но и государство, а также другие заинтересованные структуры. Рассмотрим основные виды отчетности компаний и ИП Вне зависимости от применяемого налогового режима все юридические лица должны формировать и сдавать в ФНС бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Эта отчетность раскрывает заинтересованным пользователям – внешним и внутренним – информацию о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчётный период, систематизированную в соответствии с требованиями, установленными федеральным законом №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте». Внешние пользователи – государство, инвесторы, кредиторы, внутренние пользователи – собственники и менеджмент компании. Формы отчетности: По периодичности подготовки может быть годовая (об

Рассмотрим обязательные налоги и взносы работодателя с зарплаты работников, легальные и опасные способы минимизации НДФЛ и страховых взносов и общей налоговой нагрузки Каждый работодатель, производящий выплаты своим сотрудникам, как налоговый агент должен с суммы заработной платы исчислить, удержать и перечислить в бюджет сумму налога на доходы физических лиц. В настоящее время действует прогрессивная шкала ставок НДФЛ: Сумму НДФЛ могут уменьшить специальные вычеты: Работодатель ежемесячно должен отчислять в Социальный фонд России за каждого сотрудника страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, медицинское страхование, страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства – базовый тариф 30 % от фонда оплаты труда в пределах установленной предельной базы, а также страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска. Уменьшить сумму страховых взносов могут работодатели,